Thuế cơ sở tiền mặt

Thuế theo phương pháp tiền mặt phải nộp khi thanh toán được thực hiện, trái ngược với thuế tiêu chuẩn phải nộp khi hóa đơn được xác nhận. Báo cáo thu nhập và chi phí của bạn cho chính phủ theo phương pháp tiền mặt là bắt buộc ở một số quốc gia và theo một số điều kiện.

Example

Bạn bán một sản phẩm trong quý 1 của năm tài chính và nhận được khoản thanh toán vào quý 2. Dựa trên phương pháp tiền mặt, khoản thuế bạn phải trả là cho quý 2.

Cấu hình

Vào Kế toán --gt; Cấu hình --gt; Cài đặt và trong phần Thuế, bật Cơ sở tiền mặt.

Sau đó, xác định Tạp chí cơ sở tiền mặt thuế. Nhấp vào nút liên kết ngoài bên cạnh tạp chí để cập nhật các thuộc tính mặc định của nó như Tên tạp chí, Loại hoặc Mã ngắn.

Ghi chú

Theo mặc định, các mục nhật ký của nhật ký Thuế cơ sở tiền mặt được đặt tên bằng mã ngắn CABA.

Sau khi thực hiện xong, hãy vào Accounting --gt; Configuration --gt; Accounting: Taxes để cấu hình thuế của bạn. Bạn có thể Create một loại thuế mới hoặc cập nhật một loại thuế hiện có bằng cách nhấp vào nó.

Cột Tài khoản phản ánh các tài khoản chuyển tiếp thích hợp để ghi thuế cho đến khi thanh toán được ghi nhận.

Trong tab Tùy chọn nâng cao, hãy quyết định Tính linh hoạt của thuế. Chọn Dựa trên thanh toán, do đó thuế phải nộp khi nhận được khoản thanh toán hóa đơn. Sau đó, bạn cũng có thể xác định Tài khoản chuyển đổi cơ sở tiền mặt nơi số tiền thuế được ghi lại miễn là hóa đơn gốc chưa được đối chiếu.

Tác động của thuế cơ sở tiền mặt đối với kế toán

Để minh họa tác động của thuế tính theo tiền mặt đối với các giao dịch kế toán, chúng ta hãy lấy ví dụ về doanh số bán một sản phẩm có giá 1.000 đô la, với mức thuế tính theo tiền mặt là 15%.

Các mục nhập sau đây được tạo trong sổ kế toán của bạn và báo cáo thuế hiện đang trống.

Nhật ký khách hàng (INV)
Nợ	Có
Phải thu $1,150
	Thu nhập $1,000
	Tài khoản thuế tạm thời $150

Sau đó khi nhận được thanh toán, khoản thanh toán sẽ được ghi lại như sau:

Nhật ký ngân hàng (BANK)
Nợ	Có
Ngân hàng $1,150
	Phải thu $1,150

Ghi chú

Sau khi thanh toán được ghi nhận, bạn có thể sử dụng nút thông minh Mục nhập cơ sở tiền mặt trên hóa đơn để truy cập trực tiếp.

Cuối cùng, sau khi đối chiếu hóa đơn với khoản thanh toán, mục nhập bên dưới sẽ tự động được tạo:

Nhật ký cơ sở tiền mặt thuế (Caba)
Nợ	Có
Tài khoản thu nhập $1.000
Tài khoản thuế tạm thời $150
	Tài khoản thu nhập $1.000
	Thuế đã nhận $150

Các mục nhật ký Tài khoản thu nhập so với Tài khoản thu nhập là trung lập, nhưng chúng cần thiết để đảm bảo báo cáo thuế chính xác trong Odoo với số tiền thuế cơ sở chính xác.

Nên sử dụng Base Tax Received Account mặc định để số dư của bạn bằng 0 và tài khoản thu nhập của bạn không bị ảnh hưởng bởi các biến động kế toán không cần thiết. Để thực hiện, hãy vào Configuration --gt; Settings --gt; Taxes và chọn Base Tax Received Account trong Cash Basis.